Si vives fuera de Estados Unidos pero eres ciudadano estadounidense o titular de una Green Card, puede que te preguntes: ¿debo pagar impuestos en EE. UU. aun viviendo en otro país? La respuesta es sí.
— y aquí te explicamos por qué y cómo funciona el sistema fiscal
A diferencia de la mayoría de países que gravan impuestos según dónde vives, Estados Unidos opera bajo un modelo de tributación basado en la ciudadanía. Esto significa que los ciudadanos y residentes permanentes deben declarar y potencialmente pagar impuestos al IRS sobre su ingreso mundial, sin importar en qué país residan.
En otras palabras, si eres ciudadano estadounidense o tienes una Green Card, tu obligación fiscal ante el IRS continúa aunque tu “hogar fiscal” esté en otro país.
¿Quién debe presentar impuestos si vive en el extranjero?
Generalmente, estás obligado a presentar una declaración de impuestos si:
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Eres ciudadano de EE. UU. o titular de una Green Card.
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Tu ingreso mundial supera ciertos umbrales de ingresos establecidos por el IRS para ese año fiscal.
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Tienes ingresos sujetos a presentación incluso si tu factura final es cero.
Aunque vivas permanentemente fuera de Estados Unidos —por ejemplo, como nómada digital o ejecutivo internacional— tu declaración fiscal federal sigue siendo un requisito legal importante.
¿Pagarás impuestos dos veces?
Una preocupación común es la doble tributación. La buena noticia: no siempre ocurre. El sistema fiscal de EE. UU. incluye herramientas para reducir o eliminar impuestos duplicados, tales como:
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Exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero (Foreign Earned Income Exclusion), que permite excluir una parte de tus ingresos extranjeros de la base imponible.
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Crédito por impuestos pagados en el extranjero (Foreign Tax Credit), que resta los impuestos que ya pagaste en otro país.
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Tratados fiscales con numerosos países para evitar la duplicación de impuestos sobre ciertos tipos de ingresos.
Esto significa que muchos expatriados terminan debiendo $0 de impuestos federales, aun cumpliendo con la presentación
Obligaciones adicionales: activos y cuentas en el extranjero
Además de los ingresos, Estados Unidos puede exigir información sobre tus activos extranjeros:
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FBAR (FinCEN Form 114) si tienes más de $10,000 en cuentas financieras fuera de EE. UU. combinadas.
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Formularios FATCA para reportar inversiones, bienes o cuentas que excedan ciertos límites.
Estas obligaciones no siempre implican impuestos adicionales, pero la falta de presentación puede generar sanciones.