Para las familias en Estados Unidos, el Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit o CTC) es uno de los mayores beneficios fiscales y puede significar miles de dólares en su reembolso. Sin embargo, los requisitos y la distinción entre el crédito regular y la parte reembolsable suelen generar mucha confusión.
Si tienes hijos menores de 17 años, esta guía te detalla los requisitos para el año fiscal 2025 y cómo asegurarte de recibir el máximo beneficio posible.
1. ¿Cuánto Vale el CTC en 2025?
El valor máximo del Crédito Tributario por Hijos es de $2,000 por cada hijo que califique.
Este crédito se divide en dos partes cruciales que debes entender:
| Tipo de Crédito | Monto y Beneficio |
| Crédito No Reembolsable | La porción que reduce directamente la cantidad de impuestos federales que debes. |
| Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) | La porción reembolsable, que significa que si el crédito es mayor que los impuestos que debes, el IRS te enviará la diferencia en forma de reembolso, hasta un máximo de $1,700 por niño en 2025. |
En resumen: Si calificas, puedes reducir tus impuestos en $2,000 por niño. Si ya no debes impuestos, aún puedes recibir hasta $1,700 por niño en efectivo. ingresos (obtenidos dentro y fuera de EE. UU.) en el Formulario 1040.
2. Requisitos Clave: ¿Califica Mi Hijo?
Para que un niño sea un “hijo calificado” para el CTC, debe cumplir seis pruebas principales para el año fiscal 2025:
| Prueba | Explicación |
| Edad | El niño debe ser menor de 17 años al final del año fiscal (es decir, 16 años o menos). |
| Relación | Debe ser su hijo(a), hijastro(a), hijo(a) de crianza (foster child), hermano(a), hermanastro(a) o un descendiente de cualquiera de estos. |
| Sustento | El niño no debe haber provisto más de la mitad de su propia manutención durante el año. |
| Residencia | El niño debe haber vivido con usted en los Estados Unidos por más de la mitad del año. |
| Declaración Conjunta | El niño no puede presentar una declaración conjunta, a menos que lo haga solo para reclamar un reembolso de impuestos retenidos o estimados. |
| Ciudadanía | El niño debe ser ciudadano estadounidense, residente de EE. UU. o extranjero con un número de Seguro Social (SSN) válido para trabajar. |
Nota SEO Crítica: Para el CTC, el niño debe tener un SSN para ser elegible para la porción reembolsable. Los dependientes con ITIN solo son elegibles para el crédito no reembolsable. a menudo mantienen el estatus de No Residente Fiscal durante sus primeros años en EE. UU.
3. Límites de Ingresos (Phase-out)
El valor del CTC comienza a reducirse (phase out) si tus ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) superan ciertos umbrales, que varían según tu estado civil para efectos fiscales:
- Casado que presenta en conjunto: Los ingresos deben ser menores a $400,000 (aproximadamente).
- Todos los demás contribuyentes: Los ingresos deben ser menores a $200,000 (aproximadamente).
Si tus ingresos superan estos límites, el crédito se reduce en $50 por cada $1,000 que superen el umbral.el trabajo, ni da derecho a los beneficios de la Seguridad Social. Solo tiene fines fiscales.
4. Estrategia para Maximizar el Reembolso (ACTC)
El secreto para obtener el máximo reembolso posible está en el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC), la parte reembolsable de hasta $1,700 por niño.
Para acceder al ACTC, debes cumplir un requisito de ingresos del trabajo (Earned Income).
- Ingreso Mínimo Requerido: Necesitas haber ganado más de $2,500 en ingresos del trabajo (salarios W-2 o ganancias de self-employment) para comenzar a calificar para el ACTC.
- Fórmula de Reembolso: El monto reembolsable se calcula tomando el 15% de tu ingreso del trabajo que exceda los $2,500, hasta el límite de $1,700 por niño.
Planificación de Contenido: Si eres un freelancer (1099), asegurarte de reportar todos tus ingresos es clave no solo para el cumplimiento, sino también para maximizar el reembolso de este crédito.
💡 Recordatorio Final para las Familias
El Crédito Tributario por Hijos, combinado con el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) (que cubrimos en el Día 1), son las dos herramientas más poderosas para las familias de ingresos medios y bajos. Asegúrate de verificar que tus hijos y tú cumplan con todos los requisitos de residencia y números de identificación.
✅ CTA Estratégico y Relevante:
Ya entendiste cómo maximizar tu reembolso familiar. Pero, ¿qué pasa si el IRS te sorprende con una multa?
